税务检查控制块的主要活动是对预算纳税的完整性和及时性实施税务控制。
除了揭露与所谓的一日公司合作的事实(群众领袖、创始人和法定地址、缴纳最低税款、缺乏仓库和生产设施、在注册对手方后立即达成交易等税务稽查员的怀疑可能是由具体的交易、他们的结论条件和他们的执行情况引起的。 如果税务监察部门已经将交易条款作为正在进行的审计的一部分进行分析,那么同样重要的控制要素是在审计前分析阶段识别有问题的交易。本案的主要数据来源是对公司及其交易对手银行对 乌干达电话号码列表 账单的分析。在这方面,Rosfinmonitoring 协议编号 01-01-14 / 22440,俄罗斯联邦税务局编号日期为 2015 年 10 月 15 日的“关于联邦税务局之间信息交互的合作和组织”用于财务监控和联邦税务局”,允许政府机构快速交换数据。
作为联邦金融监督局 (Rosfinmonitoring) 的主要活动,可以定义收集和分析有关交易和可疑交易的信息,其目的可能是犯罪收益的合法化(洗钱),为恐怖主义,以及以另一种方式对国家造成损害。
目前,可疑交易及其迹象列于 2009 年 5 月 8 日发布的第 103 号 Rosfinmonitoring 命令“关于批准制定异常交易迹象检测和识别标准的建议”。
由于隐瞒非法收入的金融计划越来越多且越来越复杂,这一命令经常发生变化,这就是可疑交易名单不断扩大的原因。
作为交易可疑性的标准之一,金融和经济交易的混淆性不具有经济意义或明显的法律目的,交易与其组织文件确立的组织活动目标不一致,使用第三方结算账户在交易各方之间实施结算,存在与正常市场惯例不同的非标准或异常复杂的结算指令。
这个标志肯定会引起监管部门的注意。毕竟,如果一家公司的银行账户的主要活动是出租空间、转账购买食物和购买票据,那是很奇怪的。同时,纳税人在注册时没有申报这些类型的活动。同时,考虑到可能对组织造成的负面影响,必须考虑到识别出“不规范”操作并不意味着他们将被追究责任。